TVA dans la Construction Belge 2025-2026: Guide Complet des Nouvelles Réglementations

Le secteur de la construction en Belgique connaît actuellement l’une des plus importantes évolutions fiscales de ces dernières années. Depuis juillet 2025, de nouvelles réglementations concernant les taux de TVA sont entrées en vigueur, impactant directement la manière de facturer les services de construction. Si vous dirigez une entreprise de rénovation, de promotion immobilière ou d’installation, vous devez connaître ces changements – sous peine de vous exposer à des amendes pouvant atteindre 200% du montant de la taxe due.

Dans cet article, nous expliquons les changements les plus importants et montrons comment BuildHub AI vous aidera à répondre aux nouvelles exigences sans stress inutile.

Taux de TVA de 6% sur les rénovations – toujours d’application, mais avec de nouvelles règles

Bonne nouvelle pour les entreprises de rénovation de bâtiments résidentiels : le taux de TVA réduit de 6% reste d’application. Cependant, depuis le 1er juillet 2025, des changements importants sont intervenus quant à son application.

Conditions d’application de la TVA à 6%

Important : Depuis le 1er juillet 2022, chaque facture au taux de 6% doit comporter une déclaration spécifique informant le client des conditions d’application du taux réduit. Le client dispose d’un mois pour s’opposer par écrit – en l’absence d’opposition, il est considéré comme acceptant votre facturation.

Chaudières à combustibles fossiles vs pompes à chaleur – un changement clé

C’est l’un des changements les plus controversés qui affectera de nombreuses entreprises d’installation. Le tableau ci-dessous présente les différences :

Mesure transitoire pour les chaudières

Si vous avez signé un contrat avec un client avant le 28 juillet 2025 et que vous parvenez à émettre la facture avant la fin juin 2026, vous pouvez encore appliquer le taux de 6%. C’est pourquoi l’archivage de tous les contrats avec leurs dates est si important !

Démolition et reconstruction – un nouveau régime pour toute la Belgique

Jusqu’à fin juin 2025, le taux préférentiel de 6% pour les projets de démolition et de reconstruction n’était applicable que dans 32 villes. À partir du 1er juillet 2025, le régime s’étend à toute la Belgique, mais de nouvelles limitations sont introduites :

Nouvelles limites de surface

Trois voies de déclaration

Important : Le numéro de déclaration MyMinfin doit être introduit avant le début des travaux !

Facturation électronique Peppol à partir de janvier 2026

À partir du 1er janvier 2026, toute entreprise en Belgique émettant des factures B2B devra utiliser le format Peppol BIS 3.0. Ce n’est pas une option – c’est une obligation légale.

Qu’est-ce que cela signifie en pratique ?

• ❌ Les factures PDF, Excel, papier ne sont pas conformes
• ✅ Format XML conforme à la norme Peppol requis
• ✅ Chaque ligne de facture doit avoir un code de catégorie TVA
• ✅ Échange automatique via le réseau Peppol

Calendrier de mise en œuvre

Comment BuildHub AI vous aidera à répondre aux nouvelles exigences ?

Face à autant de changements, disposer d’un outil adéquat pour la gestion des factures n’est plus un luxe – c’est une nécessité absolue.

FAQ – Questions fréquemment posées

Conclusion

Les nouvelles réglementations TVA dans la construction belge peuvent sembler complexes, mais elles représentent une opportunité pour les entreprises qui savent s’y adapter. Les clients recherchent de plus en plus des entrepreneurs qui gèrent leur documentation de manière professionnelle et ne les surprennent pas avec des coûts cachés.

N’oubliez pas : Les amendes pour application incorrecte des taux de TVA peuvent atteindre 200% du montant de la taxe. Investir dans les bons outils n’est pas une dépense, mais une assurance contre des pertes potentielles.