BTW in de Belgische Bouw 2025-2026: Complete Gids voor Nieuwe Regelgeving

📅 Belangrijke datums 2025-2026

1 juli 2025	Fossiele brandstofketels → 21% btw
1 juli 2025	Nieuw systeem voor sloop/wederopbouw voor heel België
1 januari 2026	Verplichte B2B e-facturatie via Peppol
31 maart 2026	Einde overgangsperiode voor e-facturen

De bouwsector in België ondergaat momenteel enkele van de belangrijkste belastingwijzigingen in jaren. Vanaf juli 2025 zijn nieuwe btw-regels van kracht geworden die rechtstreeks van invloed zijn op de facturering van bouwdiensten. Als u een renovatie-, ontwikkelings- of installatiebedrijf runt, moet u op de hoogte zijn van deze veranderingen – anders riskeert u boetes tot 200% van de verschuldigde belasting.

In dit artikel leggen we de belangrijkste wijzigingen uit en laten we zien hoe BuildHub AI u helpt om aan de nieuwe vereisten te voldoen zonder onnodige stress.

6% btw-tarief op renovaties – nog steeds van kracht, maar met nieuwe regels

Goed nieuws voor bedrijven die zich bezighouden met de renovatie van woningen: het verlaagde btw-tarief van 6% blijft van kracht. Vanaf 1 juli 2025 zijn er echter belangrijke wijzigingen in de toepassing ervan.

Voorwaarden voor toepassing van 6% btw

Vereiste	Details
Leeftijd van het gebouw	Eerste ingebruikname minimaal 10 jaar geleden
Bestemming	Minimaal 51% van de oppervlakte voor privéwoondoeleinden
Uitvoering van werkzaamheden	Materialen moeten worden geleverd EN geïnstalleerd door de aannemer
Documentatie	Verklaring op de factuur over de voorwaarden voor 6% btw

Belangrijk: Vanaf 1 juli 2022 moet elke factuur met het 6% tarief een speciale verklaring bevatten die de klant informeert over de voorwaarden voor het verlaagde tarief. De klant heeft één maand de tijd voor schriftelijk bezwaar – als er geen bezwaar wordt gemaakt, wordt dit beschouwd als instemming met uw facturering.

Fossiele brandstofketels vs. warmtepompen – een cruciale verandering

Dit is een van de meest controversiële veranderingen die veel installatiebedrijven zal treffen. De onderstaande tabel toont de verschillen:

Type installatie	BTW tot 30-06-2025	BTW vanaf 01-07-2025	Verschil voor de klant*
🔥 Gasgestookte ketel	6%	21%	+1.200 €
🛢️ Oliegestookte ketel	6%	21%	+1.500 €
♻️ Warmtepomp	6%	6%	0 €
☀️ Zonnepanelen	6%	6%	0 €

* Bij een installatiewaarde van 8.000 € netto

BTW-vergelijking: fossiele brandstoffen 21% vs. hernieuwbare energie 6% — Vergelijking van btw-tarieven voor verschillende verwarmingssystemen in België vanaf juli 2025

Overgangsregeling voor ketels

Als u een contract met een klant heeft ondertekend vóór 28 juli 2025 en u slaagt erin om een factuur uit te reiken vóór het einde van juni 2026, kunt u nog steeds het 6% tarief toepassen. Daarom is het archiveren van alle contracten met data zo belangrijk!

💡 Praktische tip

Archiveer alle klantcontracten met de ondertekendatum. Dit stelt u in staat om het recht op het verlaagde btw-tarief tijdens de overgangsperiode aan te tonen.

Sloop en wederopbouw – een nieuw systeem voor heel België

Tot eind juni 2025 gold het verlaagde 6% tarief voor sloop- en wederopbouwprojecten alleen in 32 steden. Vanaf 1 juli 2025 geldt het systeem voor heel België, maar er zijn nieuwe beperkingen:

Nieuwe oppervlaktelimieten

Soort transactie	Limiet tot 30-06-2025	Limiet vanaf 01-07-2025
Verkoop van herbouwd onroerend goed	200 m²	175 m²
Bouwwerkzaamheden onderworpen aan 6%	200 m²	200 m² (onveranderd)

Drie afrekeningspaden

Pad	Vereisten	Oppervlaktelimiet	MyMinfin-formulier
Eigenaar-bewoner	Onmiddellijke inschrijving na voltooiing, min. 5 jaar gebruik	200 m²	Ja
Sociale verhuur	15 jaar sociale verhuur	Geen limiet	Ja
Particuliere verhuur	15 jaar particuliere verhuur	200 m²	Ja

Belangrijk: Het MyMinfin-aangiftenummer moet vóór aanvang van de werkzaamheden worden ingediend!

Peppol e-facturatie vanaf januari 2026

Vanaf 1 januari 2026 moet elk bedrijf in België dat B2B-facturen uitreikt, het Peppol BIS 3.0-formaat gebruiken. Dit is geen optie – het is een wettelijke verplichting.

Wat betekent dit in de praktijk?

❌ PDF-, Excel-, papieren facturen voldoen niet aan de vereisten
✅ Vereist XML-formaat conform de Peppol-standaard
✅ Elk factuuritem moet een btw-categoriecode hebben
✅ Automatische uitwisseling via het Peppol-netwerk

Implementatieschema

Datum	Wat gebeurt er
1 januari 2026	Start van de verplichting tot B2B e-facturatie
1 januari - 31 maart 2026	Overgangsperiode (geen boetes bij te goeder trouw)
1 april 2026	Volledige handhaving met boetes
1 januari 2028	Real-time e-reporting aan de belastingdiensten

Hoe BuildHub AI u helpt om aan de nieuwe vereisten te voldoen?

Gezien het aantal veranderingen is het hebben van de juiste tool voor factuurbeheer geen luxe meer – het is een absolute noodzaak.

BuildHub AI is een tool ontworpen voor bouwbedrijven die actief zijn op de Belgische markt. We werken aan functies die helpen bij het beheren van complexe btw-vereisten en de voorbereiding op de aanstaande veranderingen in e-facturatie.

Wilt u de huidige mogelijkheden bekijken? Probeer een demoaccount en zie hoe BuildHub AI uw bedrijf kan ondersteunen.

FAQ – Veelgestelde vragen

Kan ik nog steeds een gasgestookte ketel factureren met 6%?

Ja, maar alleen als het contract vóór 28 juli 2025 is ondertekend en de factuur wordt uitgereikt vóór 30 juni 2026. Na deze datum geldt het 21% tarief zonder uitzonderingen.

Wat als ik een 8 jaar oud gebouw renoveer?

Helaas moet het gebouw minimaal 10 jaar oud zijn sinds de eerste ingebruikname. Voor jongere gebouwen geldt het standaard btw-tarief van 21% op bouwwerkzaamheden.

Welke boetes riskeer ik bij verkeerde toepassing van btw-tarieven?

Boetes kunnen oplopen tot 200% van de verschuldigde belasting, plus rente en proceskosten. Voor een factuur van €10.000 met een verkeerd toegepast tarief kan dit een boete van ruim €3.000 betekenen.

Moet ik me nu al voorbereiden op Peppol?

Absoluut! Er is minder dan een jaar te gaan tot 1 januari 2026. Kies een Access Point-provider, verkrijg uw Peppol ID (formaat: BE + btw-nummer) en test het systeem vóór de deadline.

Samenvatting

De nieuwe btw-regels in de Belgische bouwsector lijken misschien ingewikkeld, maar ze vormen een kans voor bedrijven die zich eraan kunnen aanpassen. Klanten zoeken steeds vaker naar aannemers die hun documentatie professioneel beheren en hen niet verrassen met verborgen kosten.

Onthoud: Boetes voor verkeerde toepassing van btw-tarieven lopen op tot 200% van de belastingwaarde. Investeren in de juiste tools is geen uitgave, maar een verzekering tegen potentiële verliezen.

Ontdek BuildHub AI

Test onze tool en zie hoe deze kan helpen bij het beheren van bouwdocumentatie.

Probeer demo →