VAT w budownictwie w Belgii 2025-2026: Kompletny przewodnik po stawkach i zmianach

📅 Kluczowe daty 2025-2026

1 lipca 2025	Kotły na paliwa kopalne → 21% VAT
1 lipca 2025	Nowy system rozbiórki/odbudowy dla całej Belgii
1 stycznia 2026	Obowiązkowe e-fakturowanie B2B przez Peppol
31 marca 2026	Koniec okresu przejściowego na e-faktury

Branża budowlana w Belgii przechodzi obecnie jedne z najważniejszych zmian podatkowych od lat. Od lipca 2025 roku weszły w życie nowe regulacje dotyczące stawek VAT, które bezpośrednio wpływają na sposób fakturowania usług budowlanych. Jeśli prowadzisz firmę remontową, deweloperską lub zajmujesz się instalacjami, musisz znać te zmiany – inaczej narażasz się na kary sięgające 200% wartości należnego podatku.

W tym artykule wyjaśniamy najważniejsze zmiany i pokazujemy, jak BuildHub AI pomoże Ci sprostać nowym wymogom bez zbędnego stresu.

Stawka 6% VAT na renowacje – wciąż obowiązuje, ale z nowymi zasadami

Dobra wiadomość dla firm zajmujących się renowacjami budynków mieszkalnych: obniżona stawka VAT w wysokości 6% nadal obowiązuje. Jednak od 1 lipca 2025 roku pojawiły się istotne zmiany w zakresie jej stosowania.

Warunki zastosowania 6% VAT

Wymaganie	Szczegóły
Wiek budynku	Pierwsze zasiedlenie minimum 10 lat temu
Przeznaczenie	Minimum 51% powierzchni na cele mieszkaniowe prywatne
Wykonanie prac	Materiały muszą być dostarczone I zainstalowane przez wykonawcę
Dokumentacja	Oświadczenie na fakturze o warunkach 6% VAT

Ważne: Od 1 lipca 2022 roku na każdej fakturze ze stawką 6% musi znaleźć się specjalne oświadczenie informujące klienta o warunkach zastosowania obniżonej stawki. Klient ma miesiąc na pisemny sprzeciw – jeśli go nie zgłosi, uznaje się, że wyraża zgodę na Twoje rozliczenia.

Kotły na paliwa kopalne vs pompy ciepła – kluczowa zmiana

To jedna z najbardziej kontrowersyjnych zmian, która dotknie wiele firm instalacyjnych. Poniższa tabela pokazuje różnice:

Rodzaj instalacji	VAT do 30.06.2025	VAT od 01.07.2025	Różnica dla klienta*
🔥 Kocioł gazowy	6%	21%	+1 200 €
🛢️ Kocioł olejowy	6%	21%	+1 500 €
♻️ Pompa ciepła	6%	6%	0 €
☀️ Panele słoneczne	6%	6%	0 €

* Przy wartości instalacji 8 000 € netto

Porównanie VAT: paliwa kopalne 21% vs energia odnawialna 6% — Porównanie stawek VAT dla różnych systemów grzewczych w Belgii od lipca 2025

Przepis przejściowy dla kotłów

Jeśli podpisałeś umowę z klientem przed 28 lipca 2025 i zdążysz wystawić fakturę do końca czerwca 2026, nadal możesz zastosować stawkę 6%. Dlatego tak istotne jest archiwizowanie wszystkich kontraktów z datami!

💡 Praktyczna wskazówka

Archiwizuj wszystkie umowy z klientami wraz z datami podpisania. To pozwoli Ci udowodnić prawo do zastosowania preferencyjnej stawki VAT w okresie przejściowym.

Rozbiórka i odbudowa – nowy system dla całej Belgii

Do końca czerwca 2025 roku preferencyjna stawka 6% na projekty rozbiórki i odbudowy obowiązywała tylko w 32 miastach. Od 1 lipca 2025 system obejmuje całą Belgię, ale pojawiły się nowe ograniczenia:

Nowe limity powierzchni

Typ transakcji	Limit do 30.06.2025	Limit od 01.07.2025
Sprzedaż odbudowanej nieruchomości	200 m²	175 m²
Prace budowlane objęte 6%	200 m²	200 m² (bez zmian)

Trzy ścieżki rozliczenia

Ścieżka	Wymagania	Limit powierzchni	Formularz MyMinfin
Właściciel-mieszkaniec	Zameldowanie natychmiast po zakończeniu, min. 5 lat użytkowania	200 m²	Tak
Wynajem socjalny	15 lat najmu socjalnego	Brak limitu	Tak
Wynajem prywatny	15 lat wynajmu prywatnego	200 m²	Tak

Ważne: Numer deklaracji MyMinfin musi być złożony przed rozpoczęciem prac!

E-fakturowanie Peppol od stycznia 2026

Od 1 stycznia 2026 każda firma w Belgii wystawiająca faktury B2B musi korzystać z formatu Peppol BIS 3.0. To nie jest opcja – to obowiązek prawny.

Co to oznacza w praktyce?

❌ Faktury PDF, Excel, papierowe NIE spełniają wymogów
✅ Wymagany format XML zgodny ze standardem Peppol
✅ Każda pozycja na fakturze musi mieć kod kategorii VAT
✅ Automatyczna wymiana przez sieć Peppol

Harmonogram wdrożenia

Data	Co się dzieje
1 stycznia 2026	Start obowiązku e-fakturowania B2B
1 stycznia - 31 marca 2026	Okres przejściowy (bez kar przy dobrej wierze)
1 kwietnia 2026	Pełne egzekwowanie z karami
1 stycznia 2028	Real-time e-reporting do urzędów skarbowych

Jak BuildHub AI pomoże Ci sprostać nowym wymogom?

W obliczu tylu zmian posiadanie odpowiedniego narzędzia do zarządzania fakturami nie jest już luksusem – to absolutna konieczność.

BuildHub AI to narzędzie stworzone z myślą o firmach budowlanych działających na rynku belgijskim. Pracujemy nad funkcjami, które pomogą w zarządzaniu złożonymi wymogami VAT i przygotowaniu do nadchodzących zmian w e-fakturowaniu.

Chcesz sprawdzić aktualne możliwości? Przetestuj konto demo i zobacz, jak BuildHub AI może wspierać Twoją firmę.

FAQ – Najczęściej zadawane pytania

Czy mogę jeszcze fakturować kocioł gazowy ze stawką 6%?

Tak, ale tylko jeśli umowa została podpisana przed 28 lipca 2025 roku i faktura zostanie wystawiona do 30 czerwca 2026. Po tej dacie obowiązuje stawka 21% bez wyjątków.

Co jeśli renowuję budynek 8-letni?

Niestety, budynek musi mieć minimum 10 lat od pierwszego zasiedlenia. Dla młodszych budynków obowiązuje standardowa stawka 21% VAT na prace budowlane.

Jakie kary grożą za błędne stosowanie stawek VAT?

Kary mogą sięgać nawet 200% wartości należnego podatku, plus odsetki i koszty postępowania. Dla faktury 10 000 € z błędnie zastosowaną stawką może to oznaczać karę ponad 3 000 €.

Czy muszę już teraz przygotować się na Peppol?

Zdecydowanie tak! Do 1 stycznia 2026 zostało mniej niż rok. Wybierz dostawcę Access Point, uzyskaj Peppol ID (format: BE + numer VAT) i przetestuj system przed deadline'em.

Podsumowanie

Nowe przepisy VAT w belgijskim budownictwie mogą wydawać się skomplikowane, ale stanowią szansę dla firm, które potrafią się do nich dostosować. Klienci coraz częściej szukają wykonawców, którzy profesjonalnie prowadzą dokumentację i nie zaskakują ich ukrytymi kosztami.

Pamiętaj: Kary za błędne stosowanie stawek VAT sięgają 200% wartości podatku. Inwestycja w odpowiednie narzędzia to nie wydatek, a ubezpieczenie od potencjalnych strat.

Sprawdź BuildHub AI

Przetestuj nasze narzędzie i zobacz, jak może pomóc w zarządzaniu dokumentacją budowlaną.

Wypróbuj demo →